Журнал регистрации кассовых документов. Форма КО-3 – документ, содержащий в себе перечень всех приходных и расходных документов, выданных или выписанных за определенный период времени на предприятии. Документ имеет специально разработанную форму, а так же код по классификатору ОКУД 0310003.

В журнале формы КО-3 регистрируются следующие документы:

Расходный кассовый ордер. Форма КО-2 – документ, который принято использовать при необходимости оформить выдачу наличных денежных средств из кассы предприятия при обработке информации как посредством применения компьютерной техники, так и в случае ручного ведения учета. Документ имеет специализированную форму, предусмотренную законодательством России, а так же код согласно классификатору ОКУД 0310002.

Реквизиты документа, требующие обязательного заполнения:

Платежная квитанция извещение ПД-4 – документ, который применяется при необходимости осуществить платежи государственных пошлин, безналичную плату товаров, выполненных услуг (работ) или же штрафов в ГИБДД. Документ имеет унифицированную форму, предусмотренную законодательством России.

Препроводительная ведомость к сумке – документ, который содержит в себе информацию об проведенной инкассации денежных средств в учреждении банка. Данный документ должен находится вместе с денежными средствами в инкассаторской сумке.

В сумке находится вся денежная выручка за день. Все купюры должны быть подобраны по достоинствам. До момента приема инкассатором денежных средств, следует потребовать от него:

Квитанция к сумке – документ, являющийся обязательным при процедуре проведения операций по приему наличных денежных средств от клиентов кредитной организации. Согласно классификатору ОКУД данный документ имеет специализированный код 0402300.

Существуют правила передачи наличных денежных средств и квитанции к сумке в частности:

Реестр переданных на инкассо расчетных документов – документ, который содержит в себе перечень расчетных документов и подается получателем денежных средств или их взыскателем в учреждение банка. Документ имеет специализированный код по классификатору ОКУД 0401014.

Следует иметь в виду, что в данный реестр могут быть включены как переданные на инкассо расчетные документы, так и платежные требования (по усмотрению получателя или взыскателя денежных средств).

Реестр счетов – документ, подлежащий подачи в учреждение банка с целью получения денежных средств по аккредитиву. Согласно классификатору ОКУД, данный документ имеет специализированный код 0401065.

Заявление об акцепте, отказе от акцепта – документ, целесообразность составления которого появляется при необходимости оформить акцепт или же наоборот, отменить его частично или полностью. Документ имеет специализированный код по классификатору ОКУД 0401004.

Инкассовое поручение – документ, который является основанием для бесспорного списания денежных средств со счетов контрагентов (плательщиков). Документ имеет специализированный код по классификатору ОКУД 0401071.

Случаи, при которых применяется инкассовое поручение:

Опись расчетных документов – документ, применяющийся при необходимости систематизировать все расчетные документы, оформленные за определенный период времени в той или иной кредитной организации. Документ имеет код по классификатору ОКУД 0401064. Опись является приложением к Положению Банка России «О безналичных расчетах».

Pages